Odchod do důchodu ještě není důvodem k zoufalství. Kromě spousty volného času získáte i pěkné daňové výhody. O tom, jaké daně důchodci platit nemusí, si povíme v tomto článku.
Průměrný důchod u nás je bohužel malý – asi 17 tisíc rublů, zatímco životní náklady pro důchodce jsou 10 tisíc. I když je rozdíl malý a není pravděpodobné, že by se dal odložit, stát se stále snaží finanční situaci starších lidí zlepšit.
Dokonce k tomu byla vytvořena celá sada. výhody. Důchodci jsou například osvobozeni od placení některých plateb, které souvisejí s majetkem, příjmy a dokonce i dopravou.
Alexey je povoláním právník. Před půl rokem dovršil 61 let a podle nového zákona bezpečně odešel do důchodu. Alexey dostává nadprůměrné platby z penzijního fondu, ale nemůže tímto způsobem plně uspokojit své potřeby, zejména s ohledem na to, že má několik půjček.
Náš hrdina nehodlá zavřít svou advokátní praxi, jeho důchod je doplňkovým zdrojem příjmů, aby se co nejrychleji zbavil dluhů.
Má ale v držení i spoustu majetku, za který již delší dobu pravidelně platí daně, možná se jich s důchodem dokáže zbavit? Zkusme na to přijít.
Karta Halva je univerzální finanční nástroj. Využijte své prostředky, získejte cashback z nákupů až 10 % a příjem ze zůstatku vlastních prostředků na kartě až 15 % a také otevírejte vklady za výhodné procento. Můžete si vzít vypůjčené prostředky a utratit je za nákupy na splátky až 24 měsíců. Objednejte si Halvu několika kliknutími a kurýr vám ji přiveze!
Obsah
- Daň z příjmů fyzických osob
- Daň z nemovitosti
- Daň z pozemků
- Dopravní daň
- Obecná federální výhoda: za jakou výměru půdy důchodci neplatí daň z půdy
- Další daňové výhody pro pozemky
- Jak může důchodce požádat o dávky v roce 2023?
- Výsledky
Daň z příjmů fyzických osob
Daň z příjmu fyzických osob je hlavní daní, kterou platí rezidenti Ruska. Tato daň se vztahuje na mzdy, vklady, prodej nemovitostí, výhry v loterii atd.
Výše daně závisí na tom, odkud peníze pocházejí. Většina Rusů platí 13 %. Tato sazba se vztahuje na odměny podle občanských smluv, různé dividendy, mzdy atd.
Důchody, dávky, stipendia a podobné platby však nepodléhají dani z příjmu fyzických osob, takže se důchodci nemusí starat o daň z příjmu fyzických osob v důchodu. Mnoho lidí ale po odchodu do důchodu pokračuje v práci, takže se stále potýkají s daní z příjmu, ale naštěstí lze část plateb vrátit prostřednictvím srážek.
Aby získal přístup k tomuto druhu daňového cashbacku, musí pracující důchodce zaplatit náklady na školení a pokročilé školení, stejně jako léčebné výlohy, nákup bytu nebo investice (včetně ve prospěch svých příbuzných).
Například u standardních daňových odpočtů může zaměstnavatel automaticky snížit platby daně z příjmu fyzických osob, pro celý seznam dalších odpočtů budete muset buď podat žádost daňovému úřadu (což lze provést na vašem osobním účtu federální daňová služba) nebo kontaktujte svého zaměstnavatele.
Pokud požádáte svého zaměstnavatele, srážková daň se sníží a vy nebudete muset čekat na posouzení žádosti.
Ve starověké Spartě se kovové tyče používaly jako peníze, takže bylo obtížné krást a bylo nepohodlné brát úplatky a usilovat o bohatství.
Daň z nemovitosti
Kromě toho mohou důchodci, stejně jako lidé v předdůchodovém věku, získat daňové slevy za majetek fyzických osob. Bude možné se zbavit plateb za každý kus nemovitosti určitého typu:
- byt,
- dům,
- prostory pro různé účely,
- garáž,
- ekonomická budova,
- stejně jako jednotlivé části každé z výše uvedených položek.
Alexey má letní chatu o rozloze méně než 6 akrů, 2 byty a garáž a za každý z těchto prostor již dlouho platí daně. Po odchodu do důchodu bude moci pobírat dávky za každý typ nemovitosti jednorázově. To znamená, že bude moci nezaplatit za chatu, garáž a jeden ze dvou bytů.
Daň z pozemků
Tuto daň platí jak jednotlivci, tak organizace s vlastnictvím půdy. Sazba je zpravidla 0.3 % z katastrální hodnoty pozemků se zemědělskými nebo obytnými stavbami, ve všech ostatních případech 1.5 %.
Vypočítává se podle místních předpisů a závisí na regionu bydliště.
Od roku 2017 se tento typ zdanění rovněž nevztahuje na důchodce. Výhoda platí pro všechny kraje.
Aby se neplatila daň z půdy, plocha pozemku důchodce by neměla přesáhnout 6 akrů. V některých regionech je situace ještě lepší – Nemusíte platit za pozemky větší výměry, nebo dokonce ne za všechny pozemky.
Tato výhoda se mimochodem vztahuje i na lidi, kterým do důchodového věku zbývá 5 a méně let.
Proč šetřit peníze měsíce, když můžete dostat to, co chcete právě teď? Vezměte si půjčku od Sovcombank, požádejte o službu „Garance minimální sazby“ a získejte šanci vrátit úroky po vypršení půjčky. Chcete-li to provést, splácejte Halvu každý měsíc a vyhněte se prodlení s půjčkou. Požadavek můžete zanechat dvěma kliknutími a my vám peníze připíšeme na kartu a doručíme kurýrem.
Dopravní daň
Jedná se o jeden z druhů regionálních daní, které platí jak běžní občané, tak firmy, které mají k dispozici dopravu.
TN platí pro automobily, motocykly, autobusy, sněžné skútry atd. a také vodní a leteckou dopravu.
Výše platby závisí na typu dopravy a jejích vlastnostech:
- pro leteckou dopravu s proudovými motory – od tahu všech motorů;
- pro auta a vše, jehož výkon se počítá v koňských silách, – na výkonu motoru;
- vodní doprava se vypočítává na základě hrubé prostornosti;
- zbytek je určen počtem vozidel.
Některé regiony navíc zavádějí vylepšené sazby v závislosti na stáří nebo ekologické třídě vozidel. A pokud auto patří zdravotně postižené osobě a jeho výkon je nižší než 100 koňských sil nebo byl zakoupen prostřednictvím sociálního zabezpečení, pak jsou v tomto případě poskytovány zvláštní výhody.
Dávky se mohou v různých regionech lišit: někde je pobírají důchodci, jinde se to týká pouze jiných sociálních skupin, např.
- postižení lidé,
- hrdinové Ruska nebo SSSR,
- veteráni,
- lidí, kteří se podíleli na likvidaci katastrofy v jaderné elektrárně v Černobylu.
Výše benefitu je také různé, záleží na mnoha faktorech:
- přepravní kapacita,
- místa výroby,
- velikost atd.
Výpočet provádí finanční úřad a poplatník je informován poštou nebo na osobní účet daňové služby. Můžete tam také platit.
Webová stránka Federální daňové služby má navíc kalkulačku, která pomůže vypočítat výši platby v závislosti na regionu a kapacitě vozu.
Náš hrdina zaplatil 4 200 rublů za Hyundai Solaris 2020 s výkonem 120 koní. To je částka, kterou si důchodce začne spořit příští rok.
Daňové výhody se pamatují až blíže k důchodovému věku, ale důrazně vám doporučujeme začít plánovat svůj důchodový rozpočet předem. To může být velmi výhodné, pokud promyšleně rozdělujete majetek mezi členy rodiny nebo moudře plánujete své finance do budoucna. Navíc se žádné daně nevztahují ani na dobrovolný důchod, pokud jej vytvořil zaměstnanec a jeho šéf.
Federální a místní dávky pro důchodce na dani z půdy v roce 2023 jim pomáhají výrazně ušetřit. Za jakou plochu pozemku nemůžete vůbec platit pozemkovou daň a co je pro to třeba udělat, a také jak místní zákony ovlivňují daňové povinnosti důchodce pro daň z pozemků, vám řekneme v našem materiálu.
Obecná federální výhoda: za jakou výměru půdy důchodci neplatí daň z půdy
Federální výhody pro důchodce z pozemkové daně v roce 2023 jsou poskytovány bez ohledu na typ důchodu a umístění pozemku v souladu s pododstavcem. 8 bod 5 čl. 391 Daňový řád Ruské federace. Do této kategorie poživatelů patří i vojenští důchodci, s výjimkou těch, kteří byli propuštěni po dosažení věkové hranice pro výkon vojenské služby.
Federální legislativa jim umožňuje získat odpočet, to znamená neplatit daň z jednoho pozemku (podle volby vlastníka v důchodu, pokud obecní předpisy nestanoví jinak), pokud jeho plocha nepřesahuje 600 metrů čtverečních. m. (6 akrů).
Pro jaký typ vlastnictví půdy je federální daňová výhoda pro důchodce poskytnutá na daň z půdy, viz obrázek:
Následující kategorie jsou zcela osvobozeny od placení pozemkové daně:
- původní obyvatelstvo Severu, Sibiře, Dálného východu;
- občané, kteří vlastní pozemek na základě nájemní smlouvy, s právem bezplatného (určitého) užívání;
- vlastníky pozemků, které jsou majetkem podílového investičního fondu,
Federální daňová služba neinformuje osoby osvobozené od daně o placení daně.
Podívejme se na příklad, jak jsou důchodcům poskytovány výhody daně z pozemků.
Dva důchodci, R.R.Kotov a N.S.Rykov, pěstují zeleninu a ovoce na pozemku o rozloze 10 akrů již řadu let. Parcelu ve vlastnictví N.S.Rykov si rozdělili napůl. Za udělené právo užívat polovinu pozemku platí R.R.Kotov vlastníkovi pozemku s částí vypěstované plodiny.
Jak budou důchodci platit pozemkovou daň z tohoto pozemku v roce 2023? Polovina pozemku má rozlohu méně než 6 akrů. Může každý důchodce využít výhody federální půdy?
Za web budete muset zaplatit s ohledem na následující:
- povinnost platit pozemkovou daň má zcela vlastník pozemku a pouze on má právo na odpočet;
- pro výpočet daně z pozemků nezáleží na tom, že parcelu skutečně užívají dva důchodci.
V roce 2023 tedy vlastník pozemku, Rykov N.S., zaplatí daň z pozemků na rok 2022, vypočtenou na základě plochy pozemku 4 akry (10 akrů – 6 akrů).
číst o aktuálních výhodách daně z nemovitosti pro důchodce.
Další daňové výhody pro pozemky
Dodatečné zvýhodnění (srážka, snížená sazba, osvobození od platby) na pozemkovou daň pro důchodce v roce 2023, kromě federální, mohou poskytovat místní úřady. Poté se dávky slučují a poskytují dohromady, ale pouze v rámci jedné konkrétní obce. Jak se o tom může důchodce dozvědět?
Způsoby získání potřebných informací jsou uvedeny na obrázku:
Jak geografická poloha pozemku, tak postavení důchodce mohou ovlivnit výši pozemkové daně, ukážeme si na příkladech:
Dva přátelé v důchodu – Stepanov P. A. a Trifonov A. G. (oba veteráni Velké vlastenecké války) – žijí několik kilometrů od sebe. Jejich pozemky mají stejnou plochu, ale patří do různých území:
- Pozemek P. A. Stepanova se nachází na území okresu Malopurginsky v Udmurtské republice;
- země A. G. Trifonova se nachází v hranicích města Agryz v Republice Tatarstán.
Přestože jsou oba pozemky rozlohou stejné, důchodci platí daň z pozemků odlišně:
- Stepanov P.A. v roce 2023 platí pozemkovou daň s přihlédnutím k federální výhodě na pozemku o rozloze 9 akrů (15 – 6). Pro tuto kategorii důchodců neexistují žádné další místní výhody.
- Trifonov AG neplatí daně ze své půdy v roce 2023 – váleční veteráni v této oblasti jsou zcela osvobozeni od pozemkových daní.
Změňme podmínky předchozího příkladu. Řekněme, že kamarádi ve výslužbě nejsou váleční veteráni, ale oba mají ve svých městských částech statut čestných občanů. V tomto případě se situace s placením pozemkové daně dramaticky změní:
- Stepanov P.A. je osvobozen od platby – taková výhoda je poskytována čestným občanům Malopurginského okresu;
- Trifonov P.A. bude muset platit pozemkovou daň – v jeho oblasti neexistuje žádná další výhoda pro čestné občany. I když může využít federální výhody (ve formě srážky za 600 mXNUMX).
Příklady ukazují, že nuance místní legislativy mohou výrazně upravit daňové povinnosti důchodců. Jen musíte vědět o svých právech na dávky a včas to nahlásit finančnímu úřadu. Níže vám řekneme, jak to udělat.
Důchodce má právo žádat o dávky za předchozí tři roky. V tomto případě Federální daňová služba přepočítá částku daně za všechny 3 roky.
Jak zažádat o vrácení přeplatků za minulá období zjistíte v ConsultantPlus. Pokud nemáte přístup do systému K+, přihlaste se ke zkušebnímu demo přístupu zdarma.
Jak může důchodce požádat o dávky v roce 2023?
Pro získání výhody daně z půdy musí důchodce jednou vyplnit žádost (formulář KND 1150063) a odeslat ji finančnímu úřadu (článek 10 článku 396 daňového řádu Ruské federace). Tímto způsobem informuje kontrolory, že odešel do důchodu v souladu s důchodovou legislativou a má nárok na pozemkové dávky. Doklady potvrzující váš nárok na dávky (důchodový list) není nutné přikládat. Finanční úředníci si potřebné informace vyžádají od příslušných úřadů.
číst o zvýhodnění daně z dopravy pro důchodce.
Pokud si důchodce již dříve podal žádost o zvýhodnění jiné daně, například dopravy, není třeba to opakovat. Federální daňová služba již má informace o příjemci, takže výhoda bude poskytnuta na základě dostupných údajů.
Odborníci ConsultantPlus podrobně hovořili o typech dávek, které mají důchodci k dispozici. Získejte zdarma zkušební přístup k publikaci na toto téma.
Pokud má důchodce více pozemků, má právo si vybrat, na který z nich chce získat odpočet. V článku 6.1 čl. 391 daňového řádu Ruské federace stanoví postup oznamování, kterým důchodce informuje daňové úřady o svém přání využít odpočet pro konkrétní oblast:
- musíte vyplnit oznámení (formulář KND 1150038);
- zašlete správci daně do 31. prosince roku, který je zdaňovacím obdobím, od kterého se odpočet na pozemek uplatňuje.
Pokud se důchodce ještě nerozhodl, na který ze svých stávajících pozemků chce získat odpočet, poskytnou správci odpočet na pozemky s maximální výší daně.
Pokud má důchodce pouze jeden pozemek nebo pro něj nezáleží na tom, na který pozemek bude odpočet uplatněn, není povinen to oznamovat finančním úřadům (dopis Federální daňové služby Ruska ze dne 17.01.2018. ledna 4 č. BS-21-640/XNUMX@).
Zjistěte, jak se z toho počítá daň z půdy pro rok 2022 a v roce 2023 materiál.
Výsledky
Po odchodu do důchodu mají občané možnost snížit své povinnosti k dani z pozemků. O svém nároku na zvýhodnění musí správce daně jednou informovat podáním žádosti. Díky federální pobídce nejsou důchodci povinni platit daň za pozemky o rozloze 6 akrů nebo méně. Pokud pozemek překročí tento limit, platí se daň ze zbývající plochy. Obecní úřady mají právo svým nařízením stanovit další daňové zvýhodnění pozemků.
